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注册美国不同类型的公司报税种类也不同

03/26/2018    来源:http://www.acius.org    编辑:Administrator

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美国公司报税,报税种类

在美国成立公司可以节省一些资金利用,还就要减轻一些赋税,但是注册美国公司的种类不同,所要缴纳的税种也就不同,税率差别很大。要想在美国成立公司就要考虑公司的类型及报税的形式,促使公司节约成本获得利益发展。

注册美国公司的种类

主要分为有限责任公司和无限责任公司

无限责任公司

包括一人独资和多人合伙,此类公司,顾名思义,公司负责人需要承担所有责任,但是注册撤销以及报税都相对简易。两者都是公司和个人一并报税。

无限责任公司

包括LLC, C corp. 和S corp. 其中LLC相对限制少,除了在拥有人上没有限制之外,即使外国人也可以管理,不需要董事会批准,另外LLC也不需要雇人,即使一个人也可以成立。

美国公司的税收形式

LLC 和 S Corporation 税收的区别

LLC运营简单,而S-Corp比较麻烦,需要定期开股东会议并且做会议纪要. LLC和S-Corp的盈利和亏损是pass-through给股东的,和每个股东的个人所得税一起报. 但LLC的收入是全部要交payroll tax(也叫employment tax)的. 这个包括SSN + medicare tax, 有15.3%的税率.

C Corporation 和 S Corporation 税收的区别

C-Corp缴税的时候是作为独立的法人entity的,需要填报Form 1120, 按照企业报税, 起始的税率比较低。比如说,3万多美金以内的净盈利,报税也就是10~15%的tax rate. 另外,因为S-Corp和LLC挣的钱是pass-through到个人名义下报税的,而C-Corp挣的钱可以留在公司里,所以如果你希望盈利挣的钱再投入到公司里面,把公司做大的话,C-Corp的公司形式比较好。这种形式也是VC风险投资喜欢的企业形式.

C-Corp的缺点是有公司和股东的双重征税(double taxation)问题. 因为挣的钱要按照公司交一次税;这笔钱从公司里拿出来,也要算在个人所得税里缴税。所以在税收上,C-Corp需要好的planning, 合理避税.

S-Corp的营收或者亏损是需要和个人所得税一起报的,所以S-Corp英文叫做pass-through tax entity. 因为企业本身不用缴税,但需要填写美国联邦Form 1120S税表。

在公司所有权上,C-Corp对公司拥有者人数没有限制;但S-Corp是限制在最多不超过100个股东, 另外S-Corp的股东都必须是美国公民或者常住居民.

如果一个企业在很多个州都有operation的话, 那C corp可能更合适, 因为多个州征税来说,对于S corp很复杂的.

LLC + S-Corp报税: 这个就是注册LLC公司,然后报税的时候向IRS申请按照S-corp报税(要填Form 2553表). 这样做的好处是不用维护复杂的S-Corp公司运营手续。

Corp运营方面比LLC复杂,但一旦挣钱多了,在避税上比LLC有优势,因为LLC的营收全部按照工资税来上缴的,税率高;而S-Corp的营收可以分为工资和分红。分红部分的收入的税率比工资税低。

C-Corp: 如果公司盈利比较多,而且希望能够将盈利继续投入到公司里不断做大的话,C-Corp是个好的选择. 可以有效避税

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